五险一金怎么算？个人和单位各交多少
打开工资条，税前数字往往比银行卡到账大一截。中间至少隔着「五险一金」个人缴纳部分，再往后才是个税预扣。很多人只看「扣了两千多」，却说不清：扣的是按什么基数、什么比例；哪些是自己掏、哪些是单位另掏；为什么同事月薪差不多，扣款却差一截。下面用口语把这笔账拆开，并说明它怎么接到个税专项扣除与累计预扣。
缴费基数和比例不是一回事
五险一金金额 ≈ 缴费基数 × 缴费比例。基数通常按本人上年度月平均工资核定，并卡在当地公布的上下限之间：工资再高也不能无限抬高基数，工资再低也不能低过下限。比例则分个人侧与单位侧。个人常见默认量级：养老保险约 8%、医疗保险约 2%、失业保险约 0.5%、住房公积金常按 5%–12% 档（工具默认示意 12%）。工伤、生育一般由单位缴纳，个人比例为 0。单位养老、医疗等比例另计，所以「公司成本」往往高于你工资条上看到的个人扣款合计。
五险分项直觉与公积金区间
养老个人 8%：基数一万大约八百，记入个人账户并影响未来养老金权益。医疗个人 2%：按月进个人医疗账户或按当地规则划账，看病报销另看统筹。失业个人约 0.5%：金额不大，但符合条件时与失业金相关。公积金个人与单位通常同比例，常见 5%、7%、12% 等档，具体以单位缴存规定与公积金中心为准。同一基数下，个人养老+医疗+失业+公积金，用工具默认比例相加，大约落在「基数的 22.5%」量级——这是估算直觉，不是全国统一死数。
城市差异与上下限误区
误区一：网上抄一个「全国统一比例」或「某城固定扣款」套到自己工资条。各地人社、公积金中心每年调整基数上下限，比例也可能微调；同城不同单位，公积金缴存比例也可以不同。误区二：把合同月薪直接当成缴费基数——若月薪高于上限，基数会被封顶；低于下限，则按下限缴。误区三：只比「个人扣多少」，忽略单位部分同样计入用工成本。换城市、换公司时，务必对照当地当年公布口径，不要信一刀切截图。
和个税专项扣除、累计预扣怎么衔接
个税累计预扣里，「专项扣除」通常就包含社保、公积金个人缴纳部分。个人五险一金越高，累计应纳税所得额相对越低，预扣税额可能越少；但实发还要先减去这笔个人扣款，所以不是「扣得越多到手越多」。实务上可先用五险一金计算器算清个人合计，再跳到个税页把税前月薪与个人五险一金带入，看累计预扣与实发量级。专项附加扣除（子女教育、房租等）是另一条线，别和五险一金混成一笔。
案例：月薪与基数都按 10000
假设税前月薪 10000 元，社保与公积金缴费基数也按 10000，个人比例取常见示意：养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12%。则个人养老 800、医疗 200、失业 50、公积金 1200，个人合计约 2250 元，正好是基数的 22.5% 量级。扣完五险一金后、算税前粗算还剩约 7750；真正打卡还要再减本月预扣个税。若基数被压到当地下限，或公积金比例改成 5%，个人合计会明显下移——所以对比 offer 时，既要看税前，也要问清基数与公积金比例。
对照工资条时，建议逐项核对：应发合计、养老医疗失业个人部分、公积金个人部分、单位是否另列工伤生育（个人通常为 0）。发现基数与合同月薪差很多，先问人事是按上年度平均工资核定，还是触及上下限。用计算器时尽量用「缴费基数」而不是「打卡实发」倒推，口径一致才靠谱。结果仅供个人学习估算参考，正式以工资条、单位财务与当地人社/公积金中心公布规则为准。想自己改城市提示、比例和基数对比：打开五险一金计算器试算，再按需跳转个税页估实发。